11月3日晚八点，有这么一家上市名叫超卓航科（688237），发出了一条这样的公告：

简单来讲有一笔5995万被招商银行划出公司账户，公司一点都不知情，目前已报案。

当晚11点30分左右上海交易所马上下发了问询函：

交易所的问询函主要内容是这笔资金有没有违规担保、资金占用、资金异常受限等损害公司利益的行业。

这里面有几大信息可以解读：

1、公司是通过全资子公司上海超卓金属材料有限公司使用暂时闲置的募集资金6000万元存入招商银行股份有限公司南京城北支行。

这里有个关键点是通过全资子公司使用募集资金，而不是公司本身，其次是这笔资金是以承兑汇票的方式汇出，其实上市公司使用募集资金是有严格规定的。

首先资金存放都必须在签订三方协议的监管银行账户，上市公司通过子公司将受到监管的资金存放在非监管银行账户去购买理财就存在违规现象。

其次，闲置资金做现金理财都需要在定期报告同时以专项报告的形式公告。

再次，即使做现金理财，也有严格的规定，一般都是做一些结构性存款或者定期存款之类的保本型理财，显然也不能用作抵押用途。

而且银行承兑汇票承兑是有着较为复杂的流程：

具体如下:

1、承兑人根据出票人的信用等级要求出票人按比例存入保证金

2、签订《银行承兑协议》和担保合同，按规定办理抵 （质） 押登记

3、银行将空白银行承兑汇票交出票人填写或者银行业务人员打印票面内容，并向出票人一次性收取承兑手续费。

4、银行承兑汇票填写或打印后，出票人在第一联和第二联加盖其财务印鉴，银行审核后在第二联加盖银行汇票章和经办人手章，留下第一联后，将银行承兑汇票的第二、三联交付出票人。

5、出票人将银行承兑汇票交付收款人

6、银行承兑汇票到期后，收款人、持票人将银行承兑汇票交付其开户银行。出票人将款项由出票人保证金账户首先划到出票行一个特定的账户，再由该账户将款项划到持票人的开户银行账户。

所以交易所的问询函里有银行承兑汇票相关手续是否齐全，公章使用内控管理是否存在较大缺陷，是否与关联方存在关联关系，办理此事的相关人员，因为实在想不出，如果没有一定联系，这笔款怎么可能汇得出去。

其次这笔款是从3月30日存入招商银行股份有限公司南京城北支行，时间既然过了大半年才发现，有点不可思议，因为银行与企业每月都要进行银企对账，4月初因为是季度对账，银行会出具该企业在银行存款的明细及余额，企业核对相符后，最迟4月30日之前要加盖当初预留在银行一样的印章基本上是财务公章与企业负责人名章返回银行，银行收到企业对账的反馈后，必须有专人核验企业对账单上盖的印章，与当初预留在银行的印章是否相符，完成后对账的过程才结束。

在半年报里我们看到有这么一个数据，浙商银行股份有限公司武汉分行，结构性存款5995万，资金性质是募集资金，购买日2023年3月30日，到期日2023年9月30日，与公告里的通过全资子公司上海超卓存入招商银行南京城北支行的存款、购买时间都是一致的，且都来自募集资金，这笔不翼而飞的存款难道是同一笔吗？从目前的情况来看，有很大的概率。

但是存入的银行不一样，一个是浙商武汉分行，另一个是招商城北运行，难道这份公告会犯这么低级的错误？这一切只能看证监会与公安机关的调查取证了。

还有一个问题是：今年中报显示，公司的财务总监胡红义因工作内容调整已辞去财务总监职位，由实控人、董事长李光平任职。

一个人的身份，实控人、董事长、财务总监，扑朔迷离的一笔巨款不翼而飞，交易对手与公司没有任何关联关系？

到底谁在说谎？

我相信这一笔巨款很快就会水落石出。

其实资本市场很有趣，有趣的是人心，如果非要说得不好听的，那就是肮脏！